En el complejo mundo de las finanzas, las deducciones autorizadas para personas morales desempeñan un papel crucial al momento de determinar la carga tributaria.
Estas, además de que representan un instrumento para aliviar la carga impositiva de las empresas, sirven como incentivos para estimular la inversión, la innovación y el crecimiento económico de la misma.
En este artículo, te explicaremos el concepto de deducciones autorizadas para personas morales y las condiciones para su aplicación. Además, te daremos una solución empresarial que puede ayudarte a deducir tus impuestos de manera rápida y sencilla.
Primero hay que conocer qué son las deducciones autorizadas para personas morales y sobre todo cuáles son. Son aquellos gastos que están relacionados con la actividad de la empresa y deben contar con las facturas que cumplan con todos los requisitos fiscales.
Son los recursos que se han establecido como instrumento de beneficio para disminuir la carga de impuestos en la declaración mensual, bimestral o trimestral. Esta permite a las organizaciones determinar el resultado fiscal de su operación de todo el año.
De acuerdo con el artículo 25 de la Ley del ISR, algunas de las deducciones autorizadas para personas morales son:
Para poder presentar las deducciones autorizadas para personas morales es necesario considerar algunos aspectos y sus requisitos. Principalmente, debes revisar el precargado del SAT y cotejar las cifras con tus registros para comprobar que todos los datos sean correctos.
Estos datos financieros son: el estado de pérdidas y ganancias y balance general. Asimismo, es importante que realices la conciliación contable fiscal para comprobar el resultado fiscal obtenido.
Para que los gastos sean considerados deducibles tienen que cumplir con algunas características:
De acuerdo con el artículo 27 de la Ley de ISR, estos son los requisitos indispensables para las deducciones autorizadas para personas morales:
Para que puedas realizar esta deducción de forma exitosa tienes que llenar de forma correcta tu declaración anual y cumplir con los lineamientos que las hagan válidas. Para ello, debes presentar la documentación apropiada para que sea revisada por el SAT.
Esto incluye:
Todos los gastos que están sujetos a una deducción tienen que estar comprobados mediante su factura o un recibo equivalente que esté avalado por el SAT. Esta debe estar a nombre del contribuyente.
Si eres persona física (lo que veremos más adelante), existe un límite de monto. Esta cantidad deducible no debe exceder los 5 salarios Unidades de Medida y Actualización (UMA) o el 15% de ingresos que declares.
Al ser una persona moral debes presentar los gastos deducibles mediante una factura y haber pagado por transferencia electrónica, de preferencia. En cuanto a las donaciones, estas no deben exceder más del 7% de las utilidades de la empresa.
Existe confusión entre estos dos términos, y por eso vamos a aclararlo de manera resumida y concisa.
Una persona física representa a cualquier contribuyente que tenga actividad económica, mientras que la moral encaja con agrupaciones de individuos que se unen para crear una unidad contribuyente.
Por ejemplo, la persona física puede ser un empleado, profesionista o comerciante y la persona moral puede representar a una empresa, una sociedad mercantil o una asociación civil.
Podemos concluir que las deducciones autorizadas para personas morales nos ayudan a pagar menos impuestos, siempre y cuando cumplas con los requisitos que establecen las leyes fiscales.
En última instancia, este análisis subraya la importancia de la planificación fiscal inteligente y la adaptabilidad empresarial para maximizar los beneficios de las deducciones autorizadas.
Ahora, si quieres una solución innovadora y tecnológica que te permita agilizar la deducción de tus gastos, en Edenred te ofrecemos la tarjeta empresarial, que te permite relacionar cada compra con la tarjeta y validar de forma automática las facturas ante el SAT.
Igualmente, simplifica los procesos de comprobación, deducción y contabilización para el control de gastos de tu empresa, te permite observar estos en tiempo real a través de la plataforma o app móvil.
Con esta herramienta, también puedes obtener reportes especializados de compras y movimientos, elegir centros de costos y cuentas contables. Todo esto te llegará a tu buzón inteligente.
Contáctanos para cotizar y comienza a facilitar la deducción de impuestos con Edenred.