¿Los vales de despensa se descuentan del sueldo?

Sabemos que los beneficios para los empleados son una parte esencial de la compensación total y entre estos se encuentran los vales de despensa, que son la prestación más valorada por ellos y se han vuelto muy comunes.

Con ello, surge una pregunta crucial ¿se descuentan estos del sueldo de los colaboradores? En este artículo, veremos a fondo este tema junto con otros que son importantes de conocer sobre los vales de despensa, como la ley, su normativa, su cálculo para este año 2024 y otros aspectos.

Finalmente, te contaremos sobre nuestros vales para que veas por qué somos el mejor proveedor para tu empresa.

Qué dice la Ley Federal del Trabajo sobre los vales de despensa

La Ley Federal del Trabajo determina las bases y lineamientos para la implementación de esta previsión social, lo cual se refiere a las acciones o beneficios que son proporcionados de manera regular por una organización a sus empleados para la mejora de su calidad de vida. En este caso, los vales de despensa.

La ley nos dice que estas prestaciones pueden ser deducibles de impuestos desde 47 hasta 53%, pero hay que tener en cuenta que la Ley de Impuestos sobre la Renta establece que para que los vales de despensa sean deducibles, deben ser dados en tarjetas de monedero electrónico, tales como los de Edenred.

Con estas, los colaboradores tienen mayor comodidad y evitan robos como podría pasar con el efectivo, son fáciles de usar y permiten a la empresa un mayor control y seguimiento de los gastos para su deducibilidad. 

Cuál es la normativa de los vales de despensa

Aquí te decimos algunas de las regulaciones mexicanas sobre el uso de los vales de despensa.

Ley de Ayuda Alimentaria para los trabajadores

La Ley de Ayuda Alimentaria establece que está prohibido otorgar vales en efectivo, esto con el fin de de que se garantice que el trabajador no utilice estos para otros fines personales y que sean solo para la compra de despensa, artículos de limpieza, útiles escolares, medicinas, compras en línea, ropa, calzado y aparatos electrodomésticos.

Ley de Seguro Social

Los montos destinados a vales de despensa son exentos de impuestos de acuerdo con esta ley, siempre y cuando no excedan el 40% del valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Esta disposición busca equilibrar la ayuda proporcionada a los trabajadores, asegurando beneficios fiscales y promoviendo el bienestar financiero de los empleados.

Ley de Impuestos sobre la Renta

Permite que los vales de despensa sean deducibles para las empresas, pues son considerados como previsión social. 

Beneficios de los vales de despensa

Veamos rápidamente algunos de los principales beneficios de otorgar vales de despensa a tus trabajadores.

Para los Empleadores:

Incentivos fiscales

En muchos países, incluido México, como ya mencionamos, los montos destinados a vales de despensa son deducibles de impuestos para las empresas. Esto puede ayudar a reducir la carga fiscal y mejorar la posición financiera de la compañía.

Mejora de la productividad

Al proporcionar vales de despensa, puedes mejorar la satisfacción y el bienestar de los empleados. Esto se traduce en un impacto positivo en la moral y la productividad laboral, ya que estos se sienten valorados y cuidados por ti. 

Atractivo para el talento

Ofrecer beneficios adicionales puede hacer que una empresa sea más atractiva para posibles candidatos y asimismo, ayudar a retener a los empleados actuales y a atraer nuevos talentos en un mercado laboral competitivo.

Cultura empresarial positiva

Los vales de despensa también pueden contribuir a la construcción de una cultura empresarial positiva, pues destacan el compromiso de la compañía con el bienestar y la calidad de vida de sus empleados.

Para los Empleados:

Aumento del poder adquisitivo

Permiten a los empleados comprar alimentos y productos básicos, lo que contribuye a aumentar su poder adquisitivo y mejorar la calidad de vida.

Beneficios fiscales individuales

En algunos casos, los vales de despensa pueden ser otorgados de manera exenta de impuestos, lo que significa que no se les descuenta de su salario para fines fiscales, algo que veremos más adelante. 

Flexibilidad en el uso

Los colaboradores pueden utilizar los vales de despensa en una variedad de establecimientos, incluyendo supermercados, tiendas de conveniencia, farmacias e incluso en compras en línea. Esto les brinda flexibilidad en la elección de productos y establecimientos.

Reducción de gastos personales

Al recibir vales de despensa, pueden experimentar una reducción en sus gastos personales, ya que estos beneficios ayudan a cubrir parte de sus necesidades básicas.

¿Los vales de despensa se descuentan del sueldo?

Hemos llegado al punto donde te explicaremos si los vales de despensa se descuentan del sueldo y de acuerdo con la Ley del Seguro Social que mencionamos anteriormente, estos no se consideran como parte integral del Salario Base de Cotización, pero como ya sabes, no deben exceder el 40% de la UMA.

Por otro lado, la Ley Federal del Trabajo dice en su artículo 102 que las prestaciones deberían ser apropiadas al uso personal del colaborador, así como de su familia y ser razonablemente proporcionados al monto de salario que se paga en efectivo.

Se deben excluir del sueldo aquellos que no se consideran ingresos, por ejemplo, los servicios de comedor y de comida, así como el uso de bienes que el patrón pone a disposición del trabajador para que pueda cumplir con sus funciones, lo que se considera como herramienta de trabajo; como un auto en agentes de venta o ejecutivos que necesiten desplazarse constantemente.

El fin principal de esto es el tratamiento fiscal asimétrico, ya que el trabajador no paga ISR por los ingresos, aunque la empresa puede deducir en su totalidad el pago. Este tratamiento asimétrico no se da en aquellos pagos que el patrón realiza a otro contribuyente de ISR, pero que se considera ingreso exento para el trabajador, por ejemplo:

•  Seguro de vida y de gastos médicos mayores.
•  Vales de despensa, restaurante, gasolina y ropa.
•  Viáticos y gastos de viaje, etcétera.

Cómo afecta la UMA 2024 en el cálculo de vales de despensa

La UMA tiene dos objetivos, no depender de la inflación y beneficiar a los contribuyentes. Su valor mensual se calcula multiplicando su valor diario por 30.4 veces y el anual multiplicando su valor mensual por 12.

Veamos ahora el valor de la UMA para el 2024, la cual entró en vigor a partir del 1 de febrero de este año: 

• Diario $108.57 
• Mensual 3,300.53
• Anual 39,606.36

Estas son las cantidades que se tomarán en cuenta para definir los montos máximos de los vales de despensa. 

Cuál es el monto máximo en vales de despensa

El monto máximo mensual deducible por otorgar vales de despensa, de acuerdo con la ley del ISR, es de $3,153.69 pesos.  Aunque los vales también pueden calcularse conforme al artículo 27 de la Ley del Seguro Social, que como sabes, se basa en la UMA.

Si realizas el cálculo por esta forma, entonces el monto máximo por día es de $41.49 pesos, y de manera mensual no debe pasar los $1,261.47 pesos. 

Elige a tu proveedor Edenred para vales de despensa

El objetivo principal de los vales de despensa es poder apoyar a tus empleados a comprar los productos de canasta básica y con ello, darle un aumento a su salario fijo. Por eso, con Edenred podrás lograr esto y mucho más.

Además de contar con beneficios fiscales para tu empresa, obtienes acceso a plataformas de wellness enfocadas en la salud, bienestar y productividad de tus colaboradores.

En conjunto con esto, Edenred ofrece una plataforma web donde puedes gestionar todos los gastos en relación a los vales en un solo lugar, así como una app donde tu equipo puede consultar saldo, ubicar comercios, hacer compras en línea, acceder a descuentos, etc.

Contribuye al bienestar de tus empleados con nuestros vales de despensa. ¡Contáctanos para conocer tu plan!